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2018鄉鎮財務管理制度_2018鄉鎮財務管理制度范文

作者:網站管理員 來源:本站原創 日期:2018/6/4 12:15:40 點擊:3982 屬于:財務制度

  為了切實加強鎮級財務管理,從源頭上抑制腐敗行為的發生,應制定規范的2018鄉鎮財務管理制度。下面小編為大家整理了有關2018鄉鎮財務管理制度的范文,希望對大家有幫助。

2018鄉鎮財務管理制度_2018鄉鎮財務管理制度范文

  2018鄉鎮財務管理制度篇1

  第一章總則

  第一條 為進一步加強財務管理,規范收支行為,提高財政資金使用效益,保證工作正常有序運轉,促進黨風廉政建設,根據《預算法》、《黨政機關厲行節約發對浪費條例》、《湖南省鄉鎮財政管理條例》、《關于厲行勤儉節約嚴控“三公經費”支出的通知》、《雙峰縣規范鄉鎮經費支出的暫行規定》的要求,和“保運轉,保民生,保發展”的底線,結合我鎮的實際情況,特制訂本制度。

  第二條 堅持“統一管理、集中支付”的原則。各群眾工作站、站所室(以下簡稱各單位)都屬報帳制單位,按月向財政所辦理經費報帳手續,所有財務收支都必須納入財政監管,實行“統一賬號、統一審核審批程序、統一核算、統一管理”,做到陽光操作,民主理財。

  第三條 堅持“預算管理、按項目開支”的原則。全鎮所有資金必須納入預算管理,嚴格實施單位項目預算控管。

  第四條 堅持“勤儉節約,反對鋪張浪費”的原則。在保障工作正常運轉的情況下,精打細算,厲行節約,嚴禁大手大腳,堅決抵制奢侈浪費等現象,確保“三公經費”在上年度基數上節減10%以上。

  第二章組織領導

  第五條 成立甘棠鎮財務管理領導小組,鎮黨委書記任組長,鎮長(常務)、副書記、人大主席、政協聯工委主任、主管財貿負責人、紀委書記任副組長,財政所長、黨政辦主任等為成員,下設辦公室,由財政所長兼任辦公室主任,辦公地點設鎮財政所。其職責是:討論研究全年財政收支預算方案,決定重大財務收支活動,分析每月的財政收支情況,擬定下月財政收支計劃,如中途需調整預算,理財小組向黨委、政府、人大報告調整預算計劃方案。財政所按季向書記、鎮長、理財小組報送財務收支報表,“三公經費”支出報表,按季向縣鄉財局、縣紀委報送“三公經費”支出報表。

  第六條 成立甘棠鎮經費審批領導小組,鎮長任組長,主管財貿負責人、紀委書記、財政所所長為成員,負責單位經費支出和專項工作經費支出的集體會審。

  第七條 成立甘棠鎮財務監督領導小組,由紀委書記任組長,監察室主任、紀委委員、黨政辦主任、財政所支部書記為成員,負責全鎮經費支出和專項工作經費支出的監督。

  第八條 成立甘棠鎮公物采購小組,主管財貿負責人任組長,成員:財政所所長(負責詢價)、黨政辦主任(負責申報)、監察室主任(負責監管)、財政所采購負責人(負責發放)、機關事務辦主任(負責采購)。職責:負責政府公物采購的計劃申報、經審批人批復后組織采購、采購后由專人負責發放管理。

  第九條 各群眾工作站、委室站所要明確一名財務結算報帳員(單位負責人不得兼任),各群眾工作站要成立3人以上理財小組。各單位報帳員和理財小組名單報財政所備案,由理財小組和結算報帳員負責本單位財務結算,經費支出監管,收入上繳、小額現金管理及其他財務方面的相關工作,各單位的支出報帳統一由明確的財務報帳結算員進行辦理。

  第三章財政收入的組織和管理

  第十條 年初下達各單位的預算收入任務必須完成,列入季度和全年的目標考核,年終沒有完成預算收入任務的按缺一少一扣繳,且單位不能評先評優。同時強化收入任務均衡入庫,一季度應完成全年任務的20%,二季度40%,三季度65%,四季度100%,每年公歷12月24日為財政收入結算截止日。收入任務的完成嚴格與單位經費支出指標掛鉤。

  第十一條 各執收單位必須嚴格按政策標準執行收費,不得擅自提高和降低標準收費。

  第十二條 各執收單位必須使用財政規范票據,不得使用自印票據、過期票據收費,嚴禁收費打白條、大頭小尾、收錢不開票。所有收費必須按票據管理要求在規定時間內解入財政專戶。對金額較大的收費可使用一般繳款書,對金額較小的收費可使用定額專用票據,取得的現金金額達到500元的必須當日繳入鎮財政“結算專戶”,金額不足500元的必須在三日內存入鎮財政“結算專戶”。財政結算員于每月的20日以前將鎮財政“結算專戶”收入余額解繳縣級“結算專戶”,嚴禁任何單位和個人挪用和坐支收入。

  第十三條 暫時不能作收入的各種押金,全部由經管站統一管理,財政監管,票據由經管站提供,實行“限量領用,定期繳銷”的制度。

  第十四條 上級對鎮財政、鎮屬有關部門及村級的專項撥款需要開具財政收款票據的,通過批準后,由財政所收入專管員開票繳入縣鄉鎮財政管理局帳戶。鎮政府主辦或承辦的有關公益籌資活動,所收募捐、贊助款統一由財政所代收代管。所有款項必須專項明細管理,確保專款專用。

  第十五條 農村公益事業、城鄉小區公共設施建設維護與管理方面的收費,使用《湖南省農村公益金票據》,由經管站到財政所領取,加蓋本單位公章,實行村帳鎮管的原則。

  第十六條 各單位上級主管部門的下撥資金(包括未明確到人獎金、專項工作經費等)必須繳入財政專戶,有實際支出的通過財政審批程序報批列支。

  第四章財政資金的使用和管理

  第十七條 規范財政資金審批報帳時間和步驟

  (一)審批時間、地點:當月的發票當月報批,無特殊情況過期不予審批,每月25日經費審批領導小組在財政所進行集中審批,節假日順推或以通知為準。

  (二)審批步驟: 堅持“一支筆”審批的原則。所有開支按下列程序報批:

  第一步:各單位的發票經經手人簽字后由結算員分類歸集整理,然后填寫財政所印制的原始憑證報銷匯總表。

  第二步:各單位理財小組簽字確認,單位負責人簽字審核,主分管領導(群眾工作站的由駐片組長)簽字審批。

  第三步:在規定的時間內到財政所集中審批。財政所長審核發票,分管財貿負責人對用途、標準、范圍審定后,由鎮長一支筆審批。用于工作考核的經費、獎金、補助,及民政報批發放的資金必須說明標準、范圍和依據的文件,用于公務支出的發票必須完整、合規、有效,同時具有以下要素:①單位名稱;②時間和用途;③詳細品名;④收款單位印章;⑤必要的附件;⑥經手人、審核人、審查人簽字。1000元以上發票還需有證明人,基本建設工程要有工程結算人員核算簽字的結算單,凡要素不齊全的票據,財政所長和分管財貿負責人復核時予以剔除,不予報審。

  第十八條 群眾工作站經費的支出管理

  (一)群眾工作站的預算經費主要用于群眾工作站日常辦公、接待、會議、鎮黨委、政府安排的中心工作、計生、維穩信訪、糧食生產工作及蹲點駐村等費用。其中“三公經費”不準超過總支出的20%。

  (二)群眾工作站經費的報帳:群眾工作站預算經費中基本辦公費用可按月支出,但須完成季度收入任務,每季不超過預算的20%,未完成任務的不能報批任何支出。群工站的經費支出,須由群工站理財小組集體商議,并簽字確認,在全體群工站干部中認可,報駐片組長審核方可支出,預算當月的支出須當月報批;綜合考核、干部績效管理考核、群眾工作考核、計劃生育、綜治、安全生產、整建工作等考核的獎勵標準、范圍根據上級有關規定要求執行。

  第十九條 專項支出管理

  (一)專項支出是指黨委、政府因工作需要必須另行安排的專項工作支出。主要包括:項目建設支出、特殊維穩期間信訪維穩支出、農村基礎設施投入、防汛抗旱救災支出、突發性事件處置費用、城建基礎設施配套支出及其他專項工作經費支出。

  (二)專項支出的申報審批程序:事前由需要專項經費支出的單位提出書面申請,向鎮長報告,再由鎮長召集經費審批領導小組成員和相關單位負責人及主、分管領導集體商定。專項報批在3萬元以上的,報黨委書記審核,如需提交黨政聯席會議集體研究審定的,應先報鎮財務管理領導小組初審后,再提交。

  (三)專項工作經費報帳先由申報單位經辦人分項按實整理并簽字,單位負責人和主管領導審查簽字后,連同批復的申報表按財政審批程序報批,屬政府采購的,按政府采購程序由采購小組統一采購。屬工程項目的,按工程項目管理程序結算工程款。

  (四)工程項目管理程序:由工程項目具體負責單位先做好規劃和預算,再報縣財政局評審中心評審,評審結果出來后按招投標程序進行公開招投標。然后與中標單位簽訂好承包合同書。在施工過程中項目具體負責單位、財政所、紀委要加強工程項目施工現場的監督管理,項目具體負責單位及時填寫好現場監管記錄,在工程結束后填寫好工程驗收結算單。施工單位憑現場監管記錄、工程驗收結算單和發票,承包合同書及工程決算審計報告方能結算工程款。

  (五)屬特殊維穩時期接訪支出的,赴省進京的接訪人員由綜治辦統一調度,并報主分管領導和書記、鎮長批準,接訪人員的差旅費按《雙峰縣行政事業單位差旅費管理辦法》雙財行【2014】236號文件標準執行,但上級另有文件規定的按上級規定標準執行,接訪費用當月報批,逾期自負。

  (六)對于需要緊急安排的專項支出審批:先由申報單位向主管領導報告,主管領導向黨委、政府主要領導匯報同意后,由財貿負責人和鎮長批準后向財政所借款急辦。事后最遲在兩個星期內,由單位按專項支出申請審批程序補辦專項支出審批手續,否則所用經費不予報帳,所借用的資金由財政所在經辦人的工資及補助中扣回。上級或上級部門安排的專項工作,確需增加經費的同樣按專項工作經費審批程序報批。上級下撥安排的工作經費全部納作財政收入,確需追加經費的同樣按專項工作經費審批程序報批。

  (七)專項支出報批時間要求:專項工作結束后兩星期內責任人必須按報賬的有關規定及程序報批。

  第二十條 財政資金借用管理

  財政公用資金嚴禁借于個人,因公務需要確需在財政先借用的或重點項目需借用啟動資金的,需先出具借用申請報告,報告借用的項目及額度,報分、主管領導同意,再報財政所長,分管財貿負責人審批,經鎮長簽字同意后在財政借支。嚴格執行誰借支誰打條,借支者必須是在崗干部,財政借款必須在一個月內還清,一個月未還的,由財政所出納每月清理一次,財政所發出還款通知單,并在還款通知單送達之日起記息,三個月仍未完的,從該干部的工資獎金中扣回,分、主管領導或項目負責人負有連帶償還責任。

  第二十一條 “三公經費”支出的規范管理

  1、“三公經費”的基本范圍

  (1)因公出國(境)考察費用、學習培訓期間的考察費用等列入“三公經費”的出國出境項目。

  (2)單位公車(生產性車輛除外)以及租車費用,列入“三公經費”的公務用車項目。

  (3)公務接待、其他接待物品等費用,列入“三公經費”的公務接待項目。

  2、“三公經費”的管理

  (1)接待費。所有上級領導及主管單位來鎮檢查工作需要用餐的,一律按招待標準在機關食堂就餐,由分線主管領導憑接待函或通知報鎮長同意后,由鎮長或主管財貿負責人簽發就餐單,憑就餐單提前通知機關事務辦人數和標準。陪餐人數按相關要求,不得超人數陪同。

  (2)租車費。確因工作需要租車的,租車費報銷一律需填報租車申請單。

  鎮全局性工作(含專項工作)用車,由黨政辦報請書記或鎮長同意,機關事務辦開出租車申請單,用車單位憑租車申請單租車。租車費結算由出租車司機憑租車申請單與黨政辦核對簽字,再到財政所辦理報銷手續。

  鎮屬單位確因工作需要租車,必須有單位負責人報請主管領導同意。開出租車申請單,租車費憑租車申請單報賬,在單位預算經費中列支。

  租車標準:小車本縣范圍內160元/天,婁底240元/天,長沙650元/天。以上標準包括稅費,憑租車發票報銷,報銷時必須寫明日期、用途。租車費由出租人拿來報批。一月一結,逾月不報。

  (3)公車使用費。公車使用費用計入“三公經費”范圍,公車歸口黨政辦管理與調度。修理、保險及油費實行政府采購,黨政辦建立油耗與車輛里程行駛臺賬,采購領導小組每月月底審核一次。(公車改革后本條規定同時廢止)

  (4)會議伙食費。鎮安排的會議由機關事務辦確定人員、核定人數、標準,簽發會議伙食費通知單,部門單位會議需就餐的,由主管領導報鎮長同意,簽發會議伙食費通知單,報機關事務辦安排食堂辦理。會議餐不得在餐館用餐。

  會議伙食費標準:一天兩餐的(早、中餐)15元/人/天;一天一餐的10元/人/天。

  其他機關例會和日常工作不得安排伙食,黨代會,人代會等特殊會議標準由黨政聯席會集體研究決定。

  第二十二條 差旅費的管理 。根據《雙峰縣行政事業單位差旅費管理辦法》雙財行政(2014)236號文件精神,按以下標準報銷。

  (一)城市間交通費: 經領導批準因公出差的,要從嚴控制出差人員乘坐飛機和高鐵,緊急情況經書記、鎮長同意后才能乘坐。出差乘坐交通工具等級標準:火車為硬席、高鐵為二等艙、輪船為三等艙、飛機為經濟艙、其他交通工具以實際票據報銷;未按規定標準乘坐交通工具,超支部分自理。

  (二)住宿費: 住宿開支標準上限(元/人/天):省外300元、省內外縣300元,無上述發票不能報銷。到縣城出差原則上不報銷住宿費。特殊情況確需住宿的報書記,鎮長同意可按每人每天200元的標準限額執行。

  (三)市內交通費 :市內交通費實行包干補助,到縣城出差的按每人每天補助20元,到其他城市出差的每人每天補助80元。

  (四)伙食費補助 : 經領導批準因公出差的,不報銷招待費支出,只報伙食費補助,伙食費補助標準:到西藏、新疆、青海三省出差,每人每天補助伙食費120元;到縣外其他地區出差的,每人每天補助伙食費100元;到其他鄉鎮和縣城出差每人每天補助伙食費40元。凡由接待單位統一安排用餐的,出差人員應向接待單位交納相應的伙食費。接待單位應向出差人員出具接收憑證(不作報銷依據),收取的伙食費用于抵頂接待單位的招待費支出。

  (五)鎮干部離開鄉鎮或縣參加會議、培訓、舉辦單位統一安排住宿的,會議或培訓期間的食宿費和市內交通費由會議或培訓舉辦單位按規定統一開支。鎮財政只報銷往返交通費用。

  (六)凡經組織批準帶薪參加黨校、行政學院或社會主義學院等脫產培訓學習并在校住宿的,憑票據報銷往返交通費,在學習期間每天每天伙食補助標準為:縣內20元/天,縣外省內30元/天,省外40元/天。

  (七)已列入年度預算單位差旅費報銷(包括學習培訓)在單位預算經費中列支,差旅費審批單由主管領導審批。黨政辦、組織辦、財政所等無預算經費單位的出差、培訓、學習,先報書記鎮長審批,領取經鎮長簽字的出差審批單。其費用在鎮公用經費中報銷。

  (八)報銷要求:差旅費報銷時必須提供出差審批單,與審批單和文件規定的時間相符的機票、船票、車票、住宿費發票及住宿入住單等憑證。

  第二十三條 公共管理事務支出管理

  1、日常辦公用品。由鎮公物采購小組統一采購,辦公用品實行采管分離,采購員只負責采購,保管員負責管理發放。需要添置辦公用品的,需提前7天造具清冊報采購小組,經理財小組審批后由鎮采購小組統一采購,屬包干范圍的扣除包干經費。單位和個人在財政領取辦公用品時,需憑財貿負責人簽發的發貨單才能領取,保管員必須憑發貨單如實登記。全鎮性會議資料、文件、通知由黨政辦統一負責,各群眾工作站、站所室的文印資料原則上在各自辦公室打印。

  2、黨報黨刊實行統一訂閱,部門報刊雜志一律用本單位包干經費或私費訂閱。

  3、水電費。水電的管理及水電費的收繳由機關事務辦為主,財政所協助管理。

  4、打印費。所有文件資料歸口鎮黨政辦文印室打印,按市場價的55%收款,作為文印室成本和開支(大型維修費、電費、紅頭文件和大型設備添置除外)。鎮財政不報銷其他打印費和文印室費用。如有特殊情況需要外出打印,須請示鎮長同意、辦公室登記后方能打印,鎮黨政辦按月將外出打印登記情況向書記、鎮長匯報,并移交財政所存檔。

  5、宣傳費用。有宣傳需要的各個站所,需預先向鎮采購辦提出申請,經采購辦、黨政辦公室核準和相關領導簽字同意后,由鎮黨政辦牽頭,申請單位、鎮采購辦統一采購。

  6,學習費用。組織上安排學習的,按縣有關規定報銷費用;干部自行讀書的,由鎮組織辦審核,憑畢業證復印件,一次性補助800元。

  第二十四條 工資福利支出管理

  1、財政供給人員工資性支出及其補貼一律實行“直達”,直接撥付到縣工資統發中心工資專戶等相關機構記入個人賬戶。離退休人員的津補貼由財政所按縣規定標準按月打卡發放。

  2、特殊崗位津貼。嚴格執行上級有關特殊崗位津貼補貼的政策性規定,全鎮范圍內所有特殊崗位津貼補貼一律由鎮組織人事室按照上級文件精神審核,再由財政所報送縣財政局審查后方能發放。

  3、發放津補貼和財務收支管理做到“五個一律不準”;一律不準自行新設津補貼項目;一律不準自行提高津補貼標準和擴大實施范圍;一律不準自行擴大有關經費開支范圍和提高開支標準發放津補貼、獎金和福利;一律不準發放有關證券和實物;一律不準在下屬單位領取任何津補貼、獎金或享受其他福利。

  4、所有津補貼發放實行書記鎮長負責制。先由組織人事室根據上級有關規定(憑附件)造冊,組織委員審核,再由經費審批小組審批,書記簽字,上報財政局審核報賬,報賬后再發放,嚴禁先發放后審批。

  第二十五條 村級轉移支付資金、上級(到村)項目資金、上級補助(到村)資金、鎮獎投補助的村級資金管理

  包括上級轉移支付的村干部工資,離任村干部補助、村級辦公經費、村級基礎設施建設費、上級項目資金(經項目管理單位驗收合格后核發的資金)、上級補助資金(包括上級追加單下達的、財政所開出收據或上級下撥已注明村別財政沒有開收據的撥款)、鎮財政補助及獎投村級經費、到村的其他專項資金,都歸口鎮經管站管理。財政所按月清理,由鎮對口單位、財政所和主管領導履行核對程序,確保無誤后再按財政資金審批程序報批后,統一撥付到經管站設立的專帳上,按村帳鎮代管的規定審批、管理。

  第二十六條 對農補貼資金管理

  包括種糧直補資金、良種補貼資金、油價綜合補助資金、農業水稻、油菜保險理賠資金、牲豬養殖大戶獎勵、庫區移民扶助資金、退耕還林補助、生態公益林補助、村一事一議獎勵資金等及其他對農補貼資金。各種對農補貼資金均實行“一卡通”發放。種糧直補資金、良種補貼資金、油價綜合補貼資金、農業水稻、油菜保險理賠資金等由財政所和農技站負責核定辦理;庫區移民扶助資金由水利站負責核定辦理;退耕還林補助、生態公益林補助由林業站負責核定辦理;牲豬養殖大戶獎勵由畜牧站負責核定辦理;村一事一議獎勵資金由財政所和經管站負責申報辦理,所有對農補貼資金的核定必須由鎮主管領導審定簽字,再申報財政所審查、分管財貿負責人審核、鎮長審批。財政所網上申報縣財政局“一卡通”打卡發放。

  第五章票據管理

  第二十七條 財政所設立票據專管員,負責財政票據的領取和繳銷,經管站負責村級“農村合作經濟組織內部結算憑證”票據的領取發放和繳銷,財政參與監督。所有稅費收繳必須使用財政票據,“農村合作經濟組織內部結算憑證”票據只供村級和社區使用,不能作財政非稅收入票據使用。

  社會撫養費征收票據由計生辦結算員在縣計劃生育社會撫養費征收局領取,計劃生育終止妊娠保證金收取票據在鎮財政所領取,由計生辦派專人負責領用、解款、繳銷票據,鎮屬其他部門站所及群眾工作站不能在財政所領用財政票據,如有特殊情況需在財政所領用票據的單位,必須征得財政所長同意,方可由單位財政結算員領取,領取定額收費票據必須票款與財政所兩結清,所收款如需返回的再按財務審批程序報批。

  個人或單位在上級爭取的項目經費需財政開具票據的,先由經手人按開票金額打出借據,誰開票誰負責資金到賬,待資金到帳后再返回借據。

  嚴禁開票人弄虛作假開票,大頭小尾開票,財政票據必須保管好,嚴禁丟失,如丟失票據嚴格按縣非稅局的票據管理辦法處理。

  第六章 其他配套管理

  第二十八條 對上級安排的農田水利基本建設、公共設施工程、設備購置、公路建設、重點工程建設等專項資金,實行專項管理,明細核算,并按鎮財政資金審批程序審批。

  第二十九條 民政雙定補助、五保戶經費、低保補助等,由民政所按規定時間造冊,由財政所統一發放。臨時性救濟、困難補助,由民政所收集情況,派人核實按鎮制定的規定執行,一般臨時性救濟一年會審報批一次,緊急性救助一個月會審報批一次(每月最后一個工作日)。會審人員由主管民政的負責人組織民政所長及有關人員進行,簽署意見后報鎮長審批后再發放。

  第三十條 各單位的支出嚴格按預算執行,財政原則不予追加支出指標,由于工作變動,單位負責人調離本崗位的,支出指標報到離崗月份止,未報的費用由原單位負責人負責,不允許結轉下屆負責人,財政也不追加支出指標。專項支出事先必須書面請示,造具預算,報主、分管領導、財貿負責人、鎮長審批后再實施,重大支出必須經鎮理財小組集體研究,對擅自支出或超支的由經辦人員和單位負責人負責。固定資產的添置必須通過集中采購。

  第三十一條 凡屬鎮管公房、會議室、機關食堂等固定資產,由機關事務辦派人管理。各單位的辦公用具屬政府所有,任何人不得擠占挪用,由機關事務辦統一調配使用,并建立保管臺帳,丟失及人為損壞由誰保管誰負責。辦公室每年清理登記一次。門面出租,實行協議租賃,按時繳納租金,由對口管理單位負責。

  第三十二條 單筆金額在5000元以上的支出,必須由經費審批領導小組研究,由鎮長審批(報銷時有經辦人、單位負責人、財政所所長、分管財貿領導、鎮紀委書記、鎮長簽字),支出憑證審核后3個月未報銷的,須重新報批,審核人因工作調動等原因離崗離職的審批所有支出無效。結算起點800元以下的零星支出或支付給個人的各種津、補貼由出納支付現金,超出現金使用范圍的,必須使用轉帳支票或網上銀行支付,或由縣鄉鎮財政管理局直接支付。

  第七章加強監督管理,嚴格責任追究。

  第三十三條 嚴格“審批人”、“審核人”、“監審人”、“證明人”、“經辦人”的責任,嚴格執行“誰審批誰負責,誰審核誰負責,誰證明誰負責,誰經辦誰負責,堅持誰主管誰負責,誰簽字誰負責”的原則,切實加強監督管理,不管在哪個環節出的問題,都嚴格依法依規實施責任追究。具體由鎮紀委、監察室開展不定期抽查,監督本規定的實施。

  第八章附則

  第三十四條 本制度經黨政成員聯席會議研究通過,從20XX年X月X日起執行。以前所制訂的相關制度同時廢止。

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